板栗深加工扩建项目可行性研究报告

板栗深加工扩建项目可行性研究报告1板栗深加工扩建项目可行性研究报告板栗深加工扩建项目可行性研究报告2第一章项目概论一、项目概要1、项目名称山东绿润食品有限公司板栗深加工项目2、建设性质扩建3、项目建设单位、法人代表及所有制形式建设单位山东绿润食品有限公司法人代表所有制形式股份公司4、项目建设地点、规模、期限及建设内容项目建设地点莒南县城西郊。见附图1。项目建设规模建筑工程面积25000平方米，年加工板栗1650吨（其中甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨）。项目建设期限10个月，即2005年3月至2005年12月。项目建设内容新建现代化加工车间10000平方米，其中甜新心栗加工车间3000平方米，栗甘纳豆加工车间3000平方米，栗皮萃糖加工车间4000平方米；低温库2000平方米；成品及配件库1000平方米；辅助生产车间（污水处理、动力、锅炉等）2000平方米；厂区硬化5000平方米，厂区绿化5000平方米；引进韩国甜心栗加工生产线、栗甘纳豆加工生产线及日本板栗红衣元素萃取生产线各一条，购置生产设备和配套设备50台套。6、项目申报单位及法人代表（负责人）板栗深加工扩建项目可行性研究报告3申报单位山东绿润食品有限公司法人代表7、投资规模与资金构成本项目总投资为50788万元。其中固定资产投资为42788万元，铺底流动资金为800万元。在固定资产投资中，土建工程投资1218万元，占固定资产投资的比例为285；设备和安装工程费用27439万元，占固定资产投资比例为641；预备费为3169万元，占固定资产投资比例为74。8、资金筹措方案本项目投资50788万元中,申请国家农业综合开发投资参股经营项目扶持资金2000万元，公司自筹资金30788万元。9、项目技术经济指标项目建设期10个月，经济效益计算期12年（含建设期）。在经济效益计算期内，项目生产期销售总收入年平均10500万元，项目总成本费用年平均为8015万元，利润总额为18046万元，税后利润为12091万元。扣除基金后的利润为10277万元。全部投资税后财务内部收益率为297，财务净现值为47468万元（基准收益率10），全部投资所得税后静态投资回收期为43年（含建设期）。全部投资税前财务内部收益率为431，财务净现值为8263万元（基准收益率10），全部投资所得税前静态投资回收期为34年（含建设期）。项目盈亏平衡点为314。板栗深加工扩建项目可行性研究报告4项目的财务内部收益率均大于行业基准收益率，财务净现值均大于零。通过盈亏分析和敏感性分析，该项目的风险较低。因此，该项目在财务上是可行的。项目主要技术经济指标见表11。10、项目辐射范围及带动能力项目建成达产后，企业可带动当地3万亩板栗加工和销售问题，直接受益农户达12000余户，农民人均纯收入增加500元以上；新增企业就业岗位300个，并带动3000人从事板栗加工及服务业。二、可行性研究报告编制依据本项目编制主要依据如下1、国家农业综合开发办公室关于国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲的通知。2、国家农业综合开发投资参股经营试点管理暂行办法。3、国家“十五”社会经济发展计划关于发展农产品加工业的规定；4、国务院办公厅关于促进农产品加工业发展的意见；5、农业部优势农产品建设规划；6、山东省农产品加工业与优势农产品产业带发展规划；7、临沂市国民经济与社会发展“十五”计划及2010年远景目标纲要；8、莒南县国民经济与社会发展“十五”计划及2010年规划纲要；9、山东绿润食品有限公司发展规划；板栗深加工扩建项目可行性研究报告510、山东省农业综合开发办公室、山东省财政厅鲁农开办字200451号文件；11、国家现行财务、会计制度及项目建设评价方法与参数；12、项目承办单位提供的气象、水文、环保等基础资料。三、综合评价和论证结论1、综合评价该项目由企业自愿申报，属于农业综合开发产业化经营项目扶持的范畴。项目为板栗深加工项目，其建设符合国家产业政策和行业规划，也是当地政府政策支持的重点。发展板栗加工，当地起步较早，具有资源优势和产业基础，是扩大出口的重点。项目建设对促进当地农业结构调整、带动农民增收及经济发展具有重要作用。该项目基地选建在优势产区，加工厂址选择合理，项目所选建设地点及所在地的自然、资源、社会经济条件能够满足项目建设需要，项目建设内容符合地方发展政策及规划，建设用地落实，交通、水、电、通讯等基础条件和配套设施齐全，建设条件具备。项目建设规模经济合理，产品工艺技术和生产设备先进适用，科技含量高；主营产品甜心栗产品、栗甘纳豆制品、栗皮萃糖是国际专利产品，达到国际先进水平，产品的近远期国际市场十分紧俏，竞争优势显著，利用企业已有的销售网络体系和品牌知名度，产品产销率将达到98以上。项目所在地板栗面积达30万亩，项目企业与农户通过签订购销合同和服务合同，板栗深加工扩建项目可行性研究报告6原材料供应有保证，同时与板栗种植农户建立了稳定、合理的利益联结机制，带动农民增收。项目建设符合环保和农业可持续发展要求，环保措施可行。项目投资估算科学，投资结构合理，自筹资金来源有保证，资金方案可行。项目预期财务效益较好，风险较小，投资利润率、投资利税率、财务内部收益率高于同行业基准收益率。项目建设能够实现企业增效、农民增收和国有资产保值增值。公司为国家农业综合开发办公室确定的国家农业产业化重点龙头企业，且为依法注册、具有独立公司法人的股份制企业。企业1994年成立以来，盈利能力持续增长，现有总资产规模207亿元，固定资产12亿元。2004年销售收入25亿元利税3800出口创汇1900万美元。企业财务状况良好，资产负债率51，资金自筹能力较强，企业资信较好，为AAA和AA级信用企业。企业建立了现代企业制度，管理模式和运营机制先进，人员结构合理，企业法人信誉好，具备与完成项目建设和经营相适应的经营管理能力。2、论证结论经综合评价表明，该项目符合投资参股经营项目立项条件和项目法人单位条件。项目可行。四、存在问题与建议1、存在问题项目产品加工设备、工艺、技术较为先进，科技含量高，由此，项目建设面临的主要问题是一线岗位职工的技术提升问题。板栗深加工扩建项目可行性研究报告72、建议在项目实施过程中和项目建成后，加强员工技术培训，同时加强原料基地农民培训，提高技术水平。板栗深加工扩建项目可行性研究报告8表11主要技术经济指标表序号指标名称单位内容、数量备注1生产（建设）规模M21410011新建甜心栗加工车间M2300012新建栗甘纳豆加工车间M2300013新建栗皮萃糖加工车间M2400014新建成品仓库M2100015新建低温库M2200016新建化验室M210017新建动力车间M230018新建锅炉房M220019其他M2500110深水井眼2111供水塔个1112甜心栗加工流水线条1113栗甘纳豆加工流水线条1114栗皮萃糖加工流水线条1115引进专有技术和配套技术项2116引进板栗新品种个3117推广板栗栽培新技术万亩1118带动板栗基地面积万亩3119年培训农民人次100002产品方案21甜心栗吨60022栗甘纳豆吨100023栗皮萃糖吨50板栗深加工扩建项目可行性研究报告9表11主要技术经济标表（续）序号指标名称单位内容、数量备注3项目定员人30031其中管理人员人2532专业技术人员人633生产技术工人人2694总投资万元50788含铺底流动资金41固定资产投资万元42788411建设工程投资万元1218412设备与安装工程投资万元27439413预备费万元316942建设期利息万元43铺底流动资金万元8005经济效益51年销售收入万元1050052年总成本（100负荷）万元801553年税金总额万元680454年利润总额万元18046其中税后利润总额1209155固定资产投资利税率58156投资回收期（所得税前，静态）年34含建设期57投资回收期（所得税后，静态）年43含建设期58财务内部收益率（所得税前）43159财务内部收益率（所得税后）297510投资利润率（ROI）355板栗深加工扩建项目可行性研究报告10第二章项目背景及必要性一、项目背景1、该项目符合产业政策中共中央关于国民经济和社会发展第十个五年计划纲要中提出，加快农业和农村经济结构调整，发挥各地农业比较优势，合理调整农业生产的区域布局，发展特色农业，形成规模化、专业化生产格局，大力促进农业产业化经营，实现我国农业的可持续发展。中央关于促进农民增加收入若干政策的意见和国务院办公厅关于促进农产品加工业发展的意见明确提出，农产品加工业是我国农业产业化链条中重要一环，是实现农业增效、农产品加工增值、农民增收的重要保证，是全面建设农村小康社会的突破口，大力发展农产品加工业是加快实现我国农业现代化的战略举措。在山东省、临沂市及莒南县制订的“十一五”发展计划纲要中，已对农产品加工产业的发展做出了战略规划和布局，制订了扶持政策。山东绿润食品有限公司是鲁东南乃至我国规模最大、影响力最强的板栗精深加工企业，2004年，被国家农业综合开发办公室确定为国家农业产业化重点龙头企业。公司所在地莒南县，位于我国鲁东南山区，是板栗水产的优势产区，板栗面积已发展到30多万亩。公司依托当地丰富的资源优势，开发和培植板栗生产出口基地，发展板栗精深加工产品，积极开拓国际市场，与农户结成风险共担、利益均沾的共同体，不仅增加了农民收入，而且还形成了“公司基地农户”的产业化经营模式，直接带动板栗基地板栗深加工扩建项目可行性研究报告113万亩，涉及农户2万户，对促进区域农业产业结构调整、经济发展、农民增收及产业化经营发挥了重要作用。由此，公司板栗深加工项目符合国家产业政策，也符合当地发展规划要求。2、该项目符合行业规划要求从行业发展规划看，该项目以规模化开发、标准化生产、产业化经营、国际化发展为根本要求，符合板栗市场和板栗产品加工产业发展趋向。针对国际市场需求，以板栗深加工专利技术为支撑，新建板栗深加工项目，开发板栗加工新产品，进一步扩大公司板栗加工能力，一方面可以增强企业生产经营规模和竞争力，抢占高端市场，扩大产品出口，提高企业和产品知名度，满足国内外市场需求；另一方面，可以推动区域板栗产业向区域化、规模化、产业化、国际化发展，引导农民发展科技含量高、营养、安全、无污染的绿色板栗，提高板栗产品的附加值，扩大出口创汇，实现农业国际化和可持续发展。3、该项目符合国家农业综合开发投资参股经营的条件从国家农业综合开发投资参股经营的条件看，该项目符合国家农业综合开发投资参股经营试点管理暂行办法的要求。其一，公司符合国家投资参股经营条件。项目建设单位山东绿润食品有限公司，成立于1994年7月，是一家股份制民营企业，也是国家农业综合开发办公室确定的产业化龙头企业。该企业占地22万平方米，建筑面积8万平方米，是我国最大的一处板栗加工企业，年加工各类板栗制品12万吨。公司建立了现代企业制度，并在全国主要板栗产区设有4处加工厂，板栗深加工扩建项目可行性研究报告1250多处乡镇加工点，在北京、上海、沈阳、深圳、青岛设有5家分公司，天津、大连、哈尔滨、济南、杭州、广州、厦门、武汉、南京、无锡、宁波等30个办事处。公司已通过ISO9000国际质量体系认证和HACCP认证。银行信用等级为“AA”级、被临沂市商检局评为AA级、临沂市工商局命名为“20042005年度市级免检企业”。公司注册资本2000万元，2004年公司总资产207亿元，固定资产12亿元，实现销售收入25亿元，利税3800万元，出口创汇1900万美元，资产负债率51，连续多年公司投资利润率保持在30以上增长水平，公司财务状况符合国家农业综合开发投资参股经营的试点要求。其二，项目具有产业基础。项目所在地莒南县是一个近海临港的新兴城市，位于鲁东南苏鲁两省交界金三角地带，东与新亚欧大陆桥东桥头堡日照港相邻，西靠全国著名的临沂批发大市场，南与亚欧大陆桥头堡连云港毗邻，项目区位优势显著。项目区内，板栗资源丰富，板栗基地面积已达30万亩，且加工企业集中，已初步形成加工产业群，可形成加工优势互补。另外，莒南县是国家农业综合开发县，区内建有国家农业综合开发土地治理项目及多种经营项目，可形成优势叠加，相互促进共同发展的格局。再是公司形成了较为完善的产业化经营体系。已建设板栗基地3万亩，与农户结成了利益联结机制，为公司板栗产品加工提供了原料保证。同时，还在北京密云、湖北罗田等省份建立了板栗生产加工基地。产品销售网络体系健全，产品主要销往国际市场（日本），产销率达98以上。二、项目区农业产业化经营现状板栗深加工扩建项目可行性研究报告13项目区是以板栗为重点的干果基地。板栗基地集中连片，规模大，科技含量高，标准化生产水平高，特色鲜明。目前，莒南县板栗基地面积已发展到30万亩。其中，绿润食品公司建立基地3万亩。以板栗为原料进行产品加工的较大型企业有2家，其中以绿润食品公司加工规模、能力、产品科技含量最高。为推进项目区板栗产业化发展，以绿润食品公司为龙头，已建立起公司农户的板栗产业化发展模式。目前，正在构建有绿润食品公司牵头，由众多农户参与的出口板栗产业协会，拟把项目区建成板栗出口加工产业区。三、项目建设的必要性建设该项目，对探索国家农业综合开发投资参股经营、实现国有资产保值增值、带动农业产业结构调整、增加农民收入、推进农业产业化加快发展具有重要作用。1、项目实施后将促进当地农业结构优化调整和升级莒南县是山东重要的干果基地，特别是板栗资源丰富，是我国板栗出口的优势产区。多年来，由于农产品加工链条短，技术相对落后，板栗深加工转化没有形成产业增值链，多以原料产品出口日本等国际市场，板栗附加值增值低。近年来，随着以绿润食品公司为龙头的加工企业的带动，当地板栗加工已初步形成加工链条，对产品附加值提升产生了重要作用。但总体加工规模与板栗生产规模不适应，不仅使板栗产业增值优势没能充分发挥，也在一定程度上影响了农业结构调整和优化升级的进程。目前，项目所在地莒南及周边的临沂市、日照市，板栗深加工扩建项目可行性研究报告14正在进行新一轮农业产业结构优化调整。随着该项目的实施，板栗加工规模扩大，加工产品科技含量提升，板栗加工品的附加值显著提高，必将进一步促进板栗生产基地的建设和发展，由此将形成以市场为导向、以农产品加工龙头企业为带动的农业结构调整和优化升级的新格局，从而促进农产品区域优化布局和优势农产品生产基地建设，延长加工链，实现加工与基地建设、结构调整的结合。2、有利于改变当前农业产业规模化、集约化、标准化、外向化、组织化水平过低的问题。当前，从我国农业发展的整体水平看，在在由传统型、原料性、粗放型、分散性农业向规模化、集约化、标准化、外向型农业转化，也是农业现代化发展的必然要求。当前，莒南县农业产业“五化”水平还较低，在一定程度上已成为促进农业增效、农民增收的主要问题。从当地农业产业化建设实践看，提高其“五化”水平，通过有优势的龙头企业带动是有效途径。该项目实施后，通过龙头企业带动，必将形成以板栗为重点的优势产品向区域化、规模化、集约化、标准化、外向型方向发展，加快农业产业化建设，加快形成以企业为龙头，公司与基地农户结合的产业化发展机制，从而促进“三农”统筹发展，实现农业增效、农民增收、产业增值。3、有利于扩大企业规模，提高企业竞争力本项目以专利技术为支撑，开发国际市场上紧缺的板栗精深加工功能性新产品。企业对其新产品的开发，不仅增加了企业产品的品种，有利于缓解产品供需矛盾，提高新产品的市场板栗深加工扩建项目可行性研究报告15份额，还扩大了企业生产规模，有利于提高企业的整体竞争力。4、有利于实现国有资本的保值增值，增加国民生产总值，促进当地财税收入和经济发展该项目为国有资本参股经营项目。项目建成达产后，年新增板栗深加工产品1650吨，其中加工甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨。可使项目所在地莒南县新增国民生产总值（GDP）3845万元，新增税金12759万元，税后利润12091万元，不仅有力地支持当地财政收入和经济的发展，而且还可使每股资本利润达到024元，实现参股国有资本的保值增值。5、有利于带动相关产业发展，提供劳动就业岗位该项目的实施，可带动当地运输业、食品业、包装业等相关产业的发展，可直接或间接提供劳动就业岗位3000人以上，而且带动相关产业经济效益的提高，对当地经济发展、劳动就业、农民增收等具有重要促进作用。四、项目产业关联度分析该项目建设后，上与日本、韩国等国际合作伙伴关联，下关联国内相关企业及当地板栗基地生产。1、项目实施后，项目加工产品为日本、韩国企业全部订购，项目产品市场化，加快企业国际化山东绿润食品有限公司与日本大和通商株式会社、新生食品、日本海联、石光商社、东海淀粉等株式会社、韩国泰奉株式会社为国际贸易合作伙伴。多年来，该公司所产的板栗等产板栗深加工扩建项目可行性研究报告16品全部由其订购。该项目所采用的专利技术，是由本公司与日本合作形成的专利技术，并在日本申请技术专利。项目采用该专利技术，生产国际市场上紧缺的板栗深加工产品。根据与日本公司的契约，该加工产品由日本公司全部签约订购。同时，随着该项目的实施，也必将进一步加强与日本、韩国等相关企业的合作和贸易往来，由此将加快公司的国际化进程。2、项目实施后，项目龙头企业绿润食品公司直接与板栗基地关联，将加快带到产业基地建设本项目是以板栗为原料的精深加工项目，项目实施后，板栗原料产品将直接来自莒南板栗基地、北京密云板栗基地及湖北罗田板栗基地，由此将带动板栗基地产业化建设和发展，形成板栗优势产区，最终形成与加工龙头企业具有利益关系的产业链，促进板栗种植加工精深加工国内外市场良性循环，实现企业与产业的可持续发展。3、项目实施后，将促进农村小康社会的全面建设全面建设小康社会，关键在农村经济发展，难点在农民收入增长。本项目实施后，将可以以龙头企业为产业龙头，改变现有的农业生产模式，采取企业化管理、规模化经营、标准化生产、社会化服务的形式，使原有的小生产分散经营状态变为社会化的大生产状态，使企业和农业有机融为一体，建立起以市场为导向，带动众多农户参与的大农业产业体系，加快实现板栗生产产业化，农民收入增加，促进农村小康社会的全面建设。初步概算，项目建成后，项目区关联农民人均可增加收入500元。板栗深加工扩建项目可行性研究报告17板栗深加工扩建项目可行性研究报告18第三章建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围项目区位于莒南县城西郊，岚济公路北侧的重点工业开发新区，紧邻岚济公路、兖石铁路及莒新公路，东距日照石臼港口50公里，岚山港口30公里，距青岛、连云港两重点大港仅270KM和90KM。项目区交通和区位优势显著，交通便利。2、自然资源状况地形地貌。项目区属于丘陵地区。山丘面积占79，平原面积占21形。气候条件。项目区属暖温带半湿润大陆性气候，气候温和、光照充足、热量丰富、雨热同期、四季分明。年平均气温121，日照时数2660小时，日照百分率62，太阳辐射总量1273千卡/平方厘米；年大于和等于0的积温为4770，大于和等于10的积温3420，无霜期183天；多年平均降雨量为873毫米。项目区气候条件适宜板栗生产。水资源条件。项目区水资源充足，年降水量近1000MM，境内有大中小型水库171座，其中大中型水库4座，总储水量55亿立方米，可满足工农业和生活用水需求。板栗深加工扩建项目可行性研究报告19土壤条件。项目区土壤主要山地土壤。平原地区为褐土。山地丘陵地适宜板栗产业发展。4、社会经济状况项目所在地莒南县总面积1752平方公里，其中山丘面积占79，平原面积占21，耕地面积109万亩，现辖18个乡镇，938个行政村居，99万人口。农业资源优势明显。特别是花生、板栗、茶叶、大樱桃、苹果、桑蚕、黄烟等特产闻名全国，先后被命名为“中国花生之乡”、“中国板栗之乡”、“中国茶叶之乡”、“中国苹果之乡”“中国柳编艺术之乡”和“中国石雕艺术之乡”，同时，还是国家规定的无动物疫病区，国家出口猪肉、出口兔肉标准化示范区，花生、板栗、肉类出口位居全国前列。另外，工业门类齐全，现已形成以轻工、纺织、化工、机械、建材、食品、工艺美术等产业为骨干，以绿润集团、春园集团、宇达集团等19家大中型企业为代表的新型工业化体系。全县各类市场达120处，大型超市、连锁经营、物流配送等现代流通企业达30多家，年交易额10多亿元。经济发展的外向度不断提高，全县已形成食品、柳编、石雕石刻、服装纺织等六大出口创汇产业，出口产品达30大系列、1000多个品种，全县有自营进出口权的企业达到123家。2003年，全县完成国民生产总值6309亿元，同比增长172，三次产业结构比例为197425378；全社会固定投板栗深加工扩建项目可行性研究报告20资1974亿元，增长557；社会消费品零售总额1473亿元，增长158；地方财政收入219亿元，增长161；城镇居民人均可支配收入5664元，增长98；农民人均纯收入2796元，增长68。5、项目关联产业的发展现状项目所在地莒南县，现有板栗面积30万亩。与项目相关联的信息服务、批发市场、运输等发展较快，正处于快速发展时期。随着本项目的建设，必将带动板栗产业及其相关产业的发展。6、项目建设地点的选择项目建设地点选择在原厂区内，具有交通、水、电、讯等有利条件，原料及产品运输方便。同时，可以实行上下游加工产业的集中和优势叠加。二、项目实施的有利条件1、政策环境发展板栗精深加工，是国家、行业、地方产业政策所大力倡导和支持的。特别是近年来随着当地农业内部结构的优化调整，各级政府已把农产品加工龙头企业建设作为带动结构调整、农民增收、增加地方财政收入的重要措施。该项目建设的政策环境十分有利。2、资源优势绿润公司已有和正在建设的板栗基地3万亩。莒南县已发展板栗面积30万亩。由此可以看出，项目所在地的资源优势十板栗深加工扩建项目可行性研究报告21分显著，原料供应有保证。3、市场优势该项目产品是国际市场紧缺的功能性新产品，产品近远期市场前景看好。同时，绿润公司经过几年的发展，现已拥有70多家国外客户，国内设有30个办事处，销售网络遍布国内外。该项目产品可依托公司现已形成的国内外稳固的销售网络体系，保障产品的顺利销售和市场竞争力。4、科技开发能力公司现有员工3500人，其中专业技术人员80人。公司设有专门的新产品研发机构。多年来，围绕新产品开发，公司已研发出一批板栗加工新产品、新技术及技术专利，并与国内著名高等院校、日本、韩国有关企业的技术部门加强研发合作。科技开发能力较强。5、基础设施条件山东绿润食品有限公司占地22万平方米，建筑面积8万平方米，目前是我国最大的一处板栗加工企业，年加工各类板栗制品12万吨。现在全国主要板栗产区设有四处加工厂，在乡镇设有50多处加工点，在国内设有30个办事处。公司通过了ISO9000、HACCP等国际质量体系认证，与日本、韩国等企业建立贸易合作伙伴关系。公司的基础设施条件较好。对实施该项目提供了基础保证。三、项目主要障碍因素及解决方案1、主要障碍因素板栗深加工扩建项目可行性研究报告22该项目产品加工设备、工艺、技术较为先进，科技含量高，但面临一线岗位员工技术提升问题。2、解决方案在项目实施过程中和项目建成后，及早加强员工技术培训；同时，加强公司板栗原料基地农民培训，提高技术水平。板栗深加工扩建项目可行性研究报告23第四章建设单位基本情况一、建设单位概况项目建设单位为山东山东绿润食品有限公司。公司成立于1994年7月，是一家建立现代企业制度的股份制企业。公司占地22万平方米，建筑面积8万平方米。主要从事板栗及各种蔬菜等农副产品的储藏与加工，是我国最大的一处板栗加工企业，年加工各类板栗制品12万吨。现在全国主要板栗产区设有四处加工厂，在乡镇设有50多处加工点，在国内设有北京、上海、沈阳、深圳、青岛五家分公司，天津、大连、哈尔滨、济南、杭州、广州、厦门、武汉、南京、无锡、宁波等30个办事处。公司于2000年12月通过ISO9000国际质量体系认证，2003年12月通过HACCP认证。目前，公司正在进行有机食品认证。公司2002至2003年，连续两年被农业银行授予“AAA”级信用企业；被临沂市商检局评定为A类企业。2004年，被农业银行授予“AA”级信用企业，被临沂市商检局评为AA类企业，被临沂市工商局命名为“20042005年度市级免检企业”。2004年，公司实现销售收入25亿元，利税3800万元，出口创汇1900万美元，被国家开发办列为国家农业产业化重点龙头企业。板栗深加工扩建项目可行性研究报告24二、研发能力公司现有员工3500人，其中专业技术人员80人，管理人员240人。公司设有专门的新产品研发机构，专门负责新产品的开发与研究，并于2001年成立板栗食品研究所。研究所人员由一批食品工程专业技术人员组成。多年来，围绕新产品开发，公司加大了投入。目前，公司已研发出一批板栗加工新产品，形成一批专有技术，有几项板栗加工科技成果获得市级星火计划奖，有几个项目正在申报国家科技进步奖，与日本客户共同开发的开口笑栗已在日本、韩国注册了专利。为提高产品的科技含量和产品国际市场竞争力，公司加强了与全国著名高等院校、国内外食品研究队伍的合作，建立了密切联系。公司与日本、韩国企业间的技术研发合作，已获得2项技术专利。三、企业财务状况山东绿润食品有限公司成立于1994年7月，企业注册资本2800万元。2004年企业总资产207亿元，固定资产12亿元，实现销售收入25亿元，利税3800万元，出口创汇1900万美元，资产负债率为51。近5年来，企业利润以年倍增速度增长，2004年公司销售利润率达到18。公司财务状况详见企业财务资产负债表和收益表。板栗深加工扩建项目可行性研究报告25第五章市场分析与营销方案一、市场分析1、产品市场供求现状板栗又名栗子，是深受世人欢迎的营养价值极高的一种干果食品，被誉为大自然天生的“木本粮食”，“孝敬上品”。不仅具有极高的食用价值，而且还具有很高的药用价值。唐代医学名家孙思貌曾说，“栗，肾之果也，肾病宜食之；生食治腰”。中医认为，栗具有健脾止泻、补肾强筋、活血止血等功效。由于板栗及其加工品的功能性价值，市场一直十分看好。从国际市场来看，由于板栗主产于我国，山东鲁中南山区又是优势产区，板栗及其加工产品，是国际市场十分紧俏而又青睐的产品。本项目加工的甜心栗、栗甘纳豆、栗皮萃糖产品，是板栗的精深加工品，更是功能性食品，营养价值极高。从产业比较分析，本项目加工产品在国际市场比较上属于劳动密集型产业，不适宜资本雄厚、技术密集及科技生产力水平高的发达国家发展，国外在该产品领域的企业和市场份额较小。加上我国板栗资源的优势，在加入WTO后的市场下，我国板栗加工产品的国际比较优势十分显著。从山东绿润食品公司长期从事板栗加工产品国际贸易情况看，板栗及其加工产品有很强的市板栗深加工扩建项目可行性研究报告26场优势，特别是日本、韩国市场需求量大，需求加工品种多，而市场供不应求。以日本市场为例，近年来，日本每年进口的板栗制品以20的速度递增。为满足紧缺的市场需求，日本大和通商株式会社、新生食品和日本海联、石光商社、东海淀粉等株式会社、韩国泰奉株式会社先后与山东绿润食品有限公司结成板栗加工品贸易合作伙伴关系。从国内市场方面看，板栗加工品市场需求量不断增加，特别是北京、上海等大城市及沿海城市的销量逐年上升，呈现出良好的发展势头。近年来，公司所加工的板栗产品，上市率达到100，市场供不应求。该项目新加工品种的开发，国内市场需求潜力大。2、产品市场前景分析该项目加工的板栗产品，是以韩国板栗品种和其他板栗为原料进行的深加工产品。板栗原料基地采取规模化开发、标准化生产、产业化经营的模式和机制，加工按照IS09000及HACCP质量管理体系，该加工产品的市场前景广阔。从山东绿润食品公司近年来客户订单需求分析，近年来，公司客户需求量每年以翻番的速度递增。以开口笑栗产品为例，2001年开发成功后，客户当年定单为100吨，2002年猛增至1200吨，2003年达到2000多吨，2004年的产品订单达到近4000吨。栗甘露煮产品近年来订单也逐年增长，由2002年的600吨，增长到2004年的1500吨。该项目中的栗皮萃取保健元素项目，目板栗深加工扩建项目可行性研究报告27前已有日本某大型企业提前订购，预计中、美、日市场总需求量每年将超过万吨。由此，该项目产品市场前景广阔。3、项目产品的市场竞争优势该项目主要产品是板栗精深加工产品，具有显著的市场竞争优势。一是产品原料来源于公司的生产基地和全国著名板栗优势产区，原料供应可靠，质量有保障。二是价格优势。当地资源丰富，劳动力低廉，加上多年的管理经验，可有效地控制各生产加工过程，产品成本会得到有效控制。因此，在价格方面有绝对优势。三是技术及质量优势。公司有多年的板栗加工经验，并已取得了一批成果。如公司生产的大和开口笑栗，在日本已经申请了专利；栗皮萃取的保健元素，能调节人体血糖、降低血压，对人体健康有极好作用，此项技术已在日本申报了专利，所用技术在日本被称为“领先二十一世纪的先进技术”，计划明年在美国和中国同时申请专利保护。四是规模优势。该项目建设规模大，加之与企业原有规模叠加，具有较大的规模优势。五是市场网络优势。公司经过几年的发展，现已拥有70多家国外客户，国内设有30个办事处，销售网络遍布国内外。该项目依托公司多年来形成的国内外稳固的销售网络体系和技术优势，可保证产品的顺利销售和市场竞争力。二、产品生产及销售方案1、产品市场定位板栗深加工扩建项目可行性研究报告28根据本项目产品的性能和市场前景需求分析，本项目产品主要定位于高端市场和国际市场，并以日本和韩国为主；预计产品上市率100，其中内销占10，外销占90。2、生产规模及预期销售目标本项目建成达产后，平均年产板栗精深加工品1650吨，其中甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨，产品全部进入市场销售。该产品属高技术含量、高附加值产品，有较高的利润，为提高企业竞争力和市场占有份额，拟定本项目产品拟定位于高端国际市场，销售平均价格为每吨636万元。三、销售策略和营销模式1、营销方针坚持市场第一，信誉第一，强化品牌培育，实施名牌战略，以高端产品带动销售，抢占国际产品市场销售的制高点的方针，开拓市场，扩大规模，提高效益；坚持在外销订单的基础上，积极开拓国际市场，提高国际市场的占有份额。2、营销模式公司借助于日本大和通商株式会社、新生食品、日本海联、石光商社、东海淀粉等株式会社、韩国泰奉株式会社等在国内外构建的市场体系和销售网络经销，产品营销有可靠保障。四、销售队伍和销售网络多年来，公司在日本、韩国及国内30多个城市设立了营销板栗深加工扩建项目可行性研究报告29网点，已形成和组建了80多人的销售队伍，营销组织体系健全，营销网络完备。板栗深加工扩建项目可行性研究报告30第六章项目建设方案一、建设内容和规模该项目新建工程总面积25000平方米，购置生产设备和配套设施50台套，年加工板栗1650吨（其中甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨）。二、项目规划和布局项目规划于莒南县县城西郊原厂区内，位于岚济公路北侧，按加工车间、低温库及成品储存库、辅助生产车间、厂区硬化及厂区绿化地进行布局。项目选址符合城镇建设规划要求（详见附图1）。厂区具备国内及国际通讯线路、国际互联网宽带线路，交通条件和通讯设施便利完备。项目建设无需征用用土地。三、生产技术方案及工艺流程1、技术方案本项目的技术方案采用与日本客户共同开发的先进加工技术，采用国内领先的板栗食品加工工艺,采用IS09000和HACCP质量控制体系，采用日本、韩国等国家对板栗加工品的国际食品质量控制标准和国家食品质量安全标准，生产各环节执行标准管理和绿色清洁生产，精选原料，分类加工，最大限度的利用原料资源和废弃物，实现循环生产加工和最大增值。2、技术工艺流程板栗深加工扩建项目可行性研究报告31（1）甜心栗加工工艺原料去皮刀削速冻预煮浸糖内包装杀菌保温挑拣外包装金属探测装箱入库（2）栗甘纳豆加工工艺原料去壳刀削清洗预煮浸糖提糖沥糖裹糖粉烘干包装金属探测装箱入库（3）栗皮萃糖加工工艺原料醇提取过滤醇提液贮罐外循环蒸发器回收乙醇浓缩液高位罐真空减压浓缩FD冷冻干燥粉碎包装金属探测装箱入库。四、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准（1）库房采用砖混结构，车间达到全封闭无菌化、标准化。（2）办公、供电、环境绿化等公益性附属设施全方位配套，确保在技术设备应用、生产工艺流程、质量标准控制等方面成为鲁中南地区及国内板栗精深加工行业的示范性项目。2、具体建设内容（1）土建。项目建设面积总计25000平方米。其中甜新心栗加工车间3000平方米，栗甘纳豆加工车间3000平方米，栗皮萃糖加工车间4000平方米；低温库2000平方米；成品及板栗深加工扩建项目可行性研究报告32配件库1000平方米；辅助生产车间（污水处理、动力、锅炉等）2000平方米；厂区硬化5000平方米，厂区绿化5000平方米。见附表11。（2）设备。引进韩国甜心栗加工生产线、栗甘纳豆加工生产线及日本板栗红衣元素萃取生产线各一条，购置生产设备和配套设备50台套。设备选型及型号见附表12。该项目建设内容、规模及产品方案的技术经济指标见表61。五、项目实施进度安排本项目建设工期为10个月。即2005年3月至12月。实施进度安排为项目报批2个月，工程设计2个月，工程施工6个月，设备购置2个月，设备安装预调试2个月，试生产1个月。具体进度安排见项目实施进度示意图61。图61项目实施进度示意图2005年年度内容月份34567891011121项目报批与论证2工程设计3工程施工4设备购置5设备安装调试6试生产板栗深加工扩建项目可行性研究报告337正式生产表61项目建设内容、规模及产品方案技术经济指标一览表序号指标名称单位内容、数量备注1生产（建设）规模M21410011新建甜心栗加工车间M2300012新建栗甘纳豆加工车间M2300013新建栗皮萃糖加工车间M2400014新建成品仓库M2100015新建低温库M2200016新建化验室M210017新建动力车间M230018新建锅炉房M220019其他M2500110深水井眼2111供水塔个1112甜心栗加工流水线条1113栗甘纳豆加工流水线条1114栗皮萃糖加工流水线条1115引进专有技术和配套技术项2116引进板栗新品种个3117推广板栗栽培新技术万亩1118带动板栗基地面积万亩3119年培训农民人次100002产品方案21甜心栗吨600板栗深加工扩建项目可行性研究报告3422栗甘纳豆吨100023栗皮萃糖吨50板栗深加工扩建项目可行性研究报告35七、设备购置、主要原材料供应及外协条件1、设备购置本项目所需的设备和配套设施，均为国内正规厂家生产产品，部分引进的国外设备和设施，山东均设有办事处或代理商，设备购置有保证。2、主要原材料供应本项目建设和生产所需的主要原材料和辅助材料均来自本地及周边地区，货源充足，有可靠保证。3、外协条件本项目所需的电力、水源、通讯等基础设施条件和外部条件较好，项目建设有良好的外协条件保障。板栗深加工扩建项目可行性研究报告36第七章投资估算与资金筹措一、投资估算1、估算依据在对本项目进行投资估算时，主要是依据项目建设方案设计的各项工程量及其建设任务，按方案分别计算各项建设工程量和设备配置投资。本项目主要依据以下几个方面来进行投资估算国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数；国家计委颁布的投资项目可行性研究指南（试用版）；农业部编写的农业项目经济评价实用手册；国家财政部关于农业综合开发项目建设和管理的有关规定；设备生产厂家近期报价资料；山东省建筑、安装定额资料。本项目总投资主要包括三大部分建设投资；建设期利息；铺底流动资金。2、总投资估算本项目总投资为50788万元。其中固定资产投资为42788万元，铺底流动资金为800万元。在固定资产投资中，土建工程投资1218万元，占固定资产投资的比例为285；设备和安装工程费用27439万元，占固板栗深加工扩建项目可行性研究报告37定资产投资比例为641；预备费为3169万元，占固定资产投资比例为74。按照有关规定，本项目为农产品加工项目，固定资产投资方向调节税执行零税率。具体数目见项目总投资估算表。3、固定资产投资估算（1）固定资产投资范围固定资产投资包括建筑工程、仪器设备购置与安装工程和预备费等。（2）固定资产投资额估算固定资产投资额估算方法固定资产投资中的建筑工程、仪器设备购置与安装工程等，分别根据项目设计方案的需要量和价格计算。预备费主要包括基本预备费，根据行业的有关要求并结合项目地的实际情况，按固定资产投资额的一定比例进行估算。本项目建设投资的估算依据国家农业综合开发办公室有关规定的标准，材料价格采用2004年的市场平均价格。固定资产投资额及构成经估算，本项目固定资产投资额为42788万元。固定资产投资构成见附表1。其中土建工程投资1218万元，土建投资及构成见附表11。设备投资和安装工程费用27439万元，具体构成见附表12。预备费为3169万元。见附表1。板栗深加工扩建项目可行性研究报告38（3）建设期利息估算该项目固定资产投产中未有借款，建设期利息为零。4、流动资金估算本项目铺底流动资金的估算参照同行业生产、经营的资金周转情况，并考虑本项目的实际需要，流动资金的30作项目铺底流动资金。经估算，本项目所需的铺底流动资金为800万元。见附表2。二、资金来源与筹措1、资金来源本项目投资50788万元。资金筹措方案为申请国家农业综合开发投资参股经营项目扶持资金2000万元，占出资比例的394；公司自筹资金30788万元，占出资比例的606。见附表3。2、企业自筹资金筹措绿润公司实力可靠，2004年实现销售收入25亿元，利税3800万元，公司自筹30788万元资金有可靠保障。三、资金使用与管理1、资金年度投资计划项目建设投资于2005年12月完成。完成固定资产投资42788万元。流动资金投入与项目生产负荷保持一致，于2005年12月开始投入。2、资金的管理项目资金实行报账提款制度和跟踪监督制度，并绿润公司设立专户，专人管理，专款专用，加强资金的监督使用管板栗深加工扩建项目可行性研究报告39理，确保有限资金发挥最大效用。板栗深加工扩建项目可行性研究报告40第八章财务评价一、财务评价的依据和原则该项目经济评价采用国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第二版）、国家计委颁布的投资项目可行性研究指南（试用版）和农业部编写的农业项目经济评价实用手册所规定的原则与方法进行。在市场分析、生产内容和规模、工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算、财务盈利能力分析、不确定性分析，最后给出财务评价的结论。本项目估算按照国家现行的会计制度以及增值税暂行条例和企业所得税暂行条例等有关的法律和法规进行。参考行业标准并结合本项目的实际情况，本项目的基准收益率确定为10。二、销售收入和销售税金及附加估算1、项目生产负荷本项目建设期为10个月，试产期为2个月，项目寿命期按12年进行计算，第一年为建设期，第二年为生产期，计算生产能力为100，以后各年生产能力均按100进行计算。2、产品销售价格板栗深加工扩建项目可行性研究报告41产品销售价格按照公司根据国内、国际市场的调查情况并参照公司同类产品进行估算。3、销售收入（1）年加工甜心栗600吨，每吨销售价格8万元，年实现销售收入4800万元。（2）年加工栗甘纳豆1000吨，每吨销售价格5万元，年实现销售收入5000万元。（3）年加工栗皮萃糖50吨，每吨销售价格14万元，年实现销售收入700万元以上产品累计年实现销售收入10500万元。见附表6和附表61。4、销售税金及附加增值税（6）销售收入6630万元城建税增值税5315万元教育费附加增值税3189万元合计6804万元。5、所得税计算依据依据国家有关税收政策，公司所得税根据中华人民共和国企业所得税暂行条例的规定，本项目适用的企业所得税税率为33。三、总成本及经营成本估算板栗深加工扩建项目可行性研究报告421、产品成本测算依据本项目成本费用的估算采用要素成本估算方法。项目总成本费用主要包括外购原材料、燃料及动力、工资福利费用、折旧费、修理费、利息支出以及其它费用等成本项目。各种相关费用的计提具体情况如下（1）原材料、辅助材料、包装物、燃料、动力消耗定额及价格的确定，以公司现行实际水平并结合目前现行市场价格等因素综合考虑并适当上浮作为估算依据，均按当地到企业的含税价格进行计算。（2）项目定员。本项目定员300人，其中其中管理人员25人，技术人员6人，生产工人269人。工人工资及福利以公司现有实际工资水平结合全县工人平均工资水平确定进行计算。（3）固定资产折旧。固定资产折旧按平均年限折旧法，生产设备预计使用年限为10年，生产厂房预计使用年限为20年。经测算，本项目固定资产综合折旧率按8进行计提。（4）制造费用。制造费用由修理费、折旧费、维检费和其他制造费用组成。（5）销售费用。为加大产品宣传力度，搞好产品市场营销，提高产品市场竞争力，销售费用按年销售收入的5计提。销售费用主要包括运输费、装卸费、包装等费用；销售人员工资福利费、办公费和差旅费等及产品销售网点的建设和宣传费用等。2、单位产品生产成本估算板栗深加工扩建项目可行性研究报告43以吨为单位计算，单位产品生产成本为172919元。单位产品生产成本估算见附表41。3、项目总成本估算项目总成本费用8015万元，其中，固定成本8249万元，可变成本71901万元。见附表4。4、经营成本估算综合考虑原料购置费、工资福利费、燃料动力、修理费及其他费用，经营成本为77028万元。见附表4。三、财务效益分析1、财务盈利能力分析（1）项目损益分析在经济效益计算期内，项目生产期内销售总收入年平均10500万元，项目总成本费用年平均为8015万元，利润总额为18046万元，税后利润为12091万元。按现行会计制度规定，盈余公积金按10提取，公益金按5提取，扣除基金后的利润为10277万元。详见损益表附表6。（2）项目财务盈利能力分析经测算，项目全部投资税后财务内部收益率为297，税后财务净现值为47468万元（基准收益率10），投资税后静态投资回收期为43年（含建设期）。项目全部投资税前财务内部收益率为431，税前财务净现值为8263万元（基准收益率10），投资税前静态投资回收期为34年（含建设期）。见附表7。板栗深加工扩建项目可行性研究报告44项目投资利税率为489计算公式为投资利税率年利税总额/项目投资（180466804）/50788489。项目投资利润率为355计算公式为投资利润率年利润总额/项目投资18046/50788355。五、不确定性分析不确定性分析主要考虑财务分析中有可能出现与实际情况不符时，对项目效益的影响。1、盈亏平衡分析以项目建成后各年平均数计算的总生产能力利用率所表示的盈亏平衡点为生产能力利用率年总固定成本/（年销售收入年销售税金年总可变成本）1008249/（10500680471901）10