出口退税软件操作流程--资料

1、生产企业出口退税软件操作培训资料一、准备工作1、下载并安装生产企业出口退税申报软件 下载软件地址：以增值税纳税申报方式登录网上申报系统, 点 击出口货物退免申报模块登录到出口退税网上申报系统中 下载. 安装：双击下载软件,可按“下一步直到完成安装.2、系统配置 双击桌面上“进出口生产企业申报系统.exe快捷键 初始用户代码和用户密码没有,可直接点接“登录 按提示输入企业根本信息 点击菜单栏下“生产企业退税申报系统 6.3版 输入用户名sa密码没有 卜卜功能模块：系统维护系统配置系统配置设置与修改模块中录入企业根本信息,注：企业代码为海关10位数代码；分类治理代码为c类.3、代码库升级 从省局出

2、口退税网上申报下载新的商品代码库,并进行解压缩卜功能模块：系统维护代码维护海关商品码点击：“代码读入选择解压出来数据库cmcode.dbf待代码读入后,点击“自用商品选择“当前条件下所有记录A 功能模块：系统维护代码维护标准海关商品码点击：“代码读入选择解压出来数据库stdcm.dbf4、系统升级如有更高版本号软件时每户企业需及时进行升级. 将老版本数据进行备份卜功能模块：系统维护系统数据备份注意：数据备份好的路径 卸载老版本卜功能模块：限制面板添加/删除程序 下载新版本软件：下载地址同上 安装新版本软件 新版本软件进行系统配置»A功能模块：系统维护系统配置系统配置设置与修改 将老系

3、统数据导入到新系统卜功能模块：系统维护系统备份数据导入二、企业退税预申报、正式申报、纳税申报流程»卜退税预申报增值税纳税申报退税正式申报三、操作流程步骤一：根底数据米集1、当月出口数据录入:卜功能模块：根底数据米集出口货物明细录入考前须知：(1)序号：为流水号,每输入2、收齐前期单证数据录入：收齐出口单*功能模块：根底数据米集证实细录入步骤二：数据一致性检查卜功能模块：申报数据处理数据一致性检查对检查发现错误数据在数据米集中进行修改.步骤三：生成明细申报数据卜功能模块：免抵退税申报生成明细数据 步骤四：压缩生成明细申报数据卜功能模块：压缩预审文件压缩注：选择压缩目录要正确路径,并注意

4、且记下压缩好文件存放目录步骤五：上传压缩文件预审功能模块：文件上传 注：正确选择压缩好文件上传步骤六：下载反应预审文件并读入申报系统再在申报系下载反应文件并进行解压缩并存放在某个指定目录下, 统中*功能模块：反应信息处理税务机关数据读入步骤七：税务机关反应信息查询功能模块：反应信息处理税务机关反应信息查询注：查询预审疑点和出口信息不齐情况, 并根据查询情况核实有无要 修改和改正数据.步骤八：撤消已申报数据卜功能模块：申报数据处理撤消已申报数据步骤九：修改数据对反应信息查询中需要改正数据在 “根底数据采集菜单栏相关模块 中进行修改.步骤十：对有数据修改并需要重新预审的要进行此步骤操作,重新生成明

5、细申报数据,再上传预审,直到数据正确为止.无需数据修改的 那么不需进行此步骤操作可直接到步骤十一进行操作.步骤十一：税务机关反应信息处理功能模块：反应信息处理税务机关反馈信息处理步骤十二：数据一致性检查步骤十三：生成明细申报数据卜功能模块：免抵退申报数据生成明细数据步骤十四：打印“出口货物免抵退申报明细表当期出口明细,并按表上的出口额*征退税率之差做免抵退税不予免征和抵扣税额 会计处理.步骤十四：增值税纳税申报按会计帐户填制增值税纳税申报表并进行纳税申报.步骤十五：增值税申报表工程录入*功能模块：根底数据米集增值税申报表工程录入步骤十六：免抵退申报汇总表录入卜功能模块：根底数据采集免抵退申报汇

6、总表录入注：点击增加,并在表中空白处点击,报表自动生成.步骤十七：数据一致性检查对发现错误数据需在根底数据采集中进行修改.步骤十八：生成汇总申报数据卜功能模块：免抵退申报数据生成汇总申报数据步骤十九：打印申报表卜功能模块：免抵退申报数据打印申报表需打印报表有一式三份： 、出口货物免抵退申报汇总表 、出口货物免抵退申报明细表当期出口明细 、出口货物当期单证齐全信息齐全明细表 、出口货物前期单证收齐并且齐全信息收齐明细表步骤二十：压缩并上传明细表与总表数据 步骤二十一：正式申报功能模块：文件上传 登录浙江省进出口网上申报 点击正式申报上传明细和总表压缩数据.代码库升级方法 :安装说明 ： 第一步：

7、点击“下载. 第二步：弹出“文件下载对话框,点击“保存按钮,选择另存为的文件的路径 并“保存.第三步：成功保存后,进行解压. 注*解压路径一定要存放在磁盘的根目录下.一定不要解压到桌面上,否那么无法 成功导入.第四步：翻开申报系统,在“系统维护菜单一“代码维护海关商品码T “代码读入 f选择解压后文件： CMCODE.DBF,在“系统维护菜单f “代码维护 -“标准海关商品码 f “代码读入 f选择解压后文件：STDCM.DBF文件.第五步：系统提示：确实要更新版本？选择“是. 第六步：系统提示：是否要清空代码库？选择“是. 第七步：系统提示：确认读入？选择“是.第八步：点击“自用商品 f “

8、设置自用代码 f “当前筛选条件下所有记录 f “设为自用代码第九步：选择“退出即可.税率库版本： CMCODE20070301A请企业自行下载,导入到申报系统即可.出口货物退免税申报、审核系统操作需要注意的 事项1 、出口退税申报软件包括外贸、生产企业技术支持 ：810,8032、出口换汇汇率中间价：以每月出口退税网上申报系统10 月 份后有可能在出口退税治理辅助软件上公布中公布的汇率为准.3、报关单、核销单电子信息到税务机关时间.1、报关单电子信息到税务机关时间：为报关单电子数据提交后 第二天. 2、核销单电子信息到税务机关时间：为核销单核销后次月6 日左右到

9、税务机关.请每企业自行根据各电子信息到达时间, 设置“收齐出口单证实细 录入模块中单证收齐数据.4、申报系统数据不能恢复处理方法：1审核系统治理效劳企业退税情况查询模块中导出审核反应 信息 2申报系统税务机关反应信息读入税务反应信息处理5、修改报关单、核销单号方法：在根底数据采集收齐出口单证 明细录入中修改6、对提示收齐单证标志不一致修改：先对原数据进行冲减冲减时 原收齐单证按收齐进行冲减,未收齐的按未收齐冲减,再录入正确 数据.7、加快退税单证收齐和电子信息传递速度方法 1、报关单电子信息：请各出口企业收到纸质报关单立即到中国 电子口岸执法系统进行提交,提交后两天时间会传递国税部门.2、核销

10、单电子信息：请各出口企业收到纸质核销单立即到中国 电子口岸执法系统进行提交, 等外汇汇到专业银行后及时提交到外管 局,估计 1 个星期时间左右及时到外管局核销.3、增值税专用发票电子信息： 到市国税时间为认证隔一个月 如：6月份认证,交叉稽核相符信息为 8 月份到市局.增值税专用发票 要早开具早认证.8、严格根据流程进行操作,认真输入数据并核对数据,保证每数据 输入准确无误.9、从 9 月份起在申报、审核系统中原退税计算方法为免抵的改为免 抵退方法.10、商品代码库中无此商品码： 预反应中出现这种问题到申报系统系 统维护海关商品码中进行查询. 产生原因是海关使用商品代码库 与我们申报系统不同版

11、本造成11、讲解电子传输系统运用只适用于审核人员生产企业出口货物退免税会计核算根据现行会计制度的规定, 生产企业免抵退税的会计核算主要涉 及到“应交税金应交增值税和“应收补贴款出口退税等 科目.其会计处理如下： 1货物出口并确认收入实现时的会计处理借：应收账款或银行存款等 贷：主营业务收入或其他业务收入等2计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额时的会计处理 借：主营业务本钱贷：应交税金应交增值税进项税额转出3计算出“应退税额时的会计处理借：应收出口退税贷：应交税金应交增值税出口退税4计算出“免抵税额时的会计处理借：应交税金应交增值税出口抵减内销应纳税额贷：应交税金应交增值税出口退税5收到退税款时的会计处理借：银行存款贷：应收出口退税注：1第一、第二笔会计分录入帐日间为： 当月出口当月入账 月 底出口的不能准确确定是本月出口还是下月出口的,可延到下月入 账.同时将本月入账的出口数据输入到申报系统. 2第二笔会计分录记账金额：以申报系统中 ?出口货物免抵退申 报明细表当期出口明细 ?上的出口销售额 * 征退税率之差的合计 数额为准.3第三、第四笔会计分录入账时间、金额为：以月底收到?出口 货物退免税审批表?上的退税额、免抵额入账.4第五笔会计分录入账时间：以收到退税款时入账.外贸企业出口货物退税会计核算1、出口销